重庆市梁平区审计局
关于2024年度区级预算执行和其他财政
收支审计查出问题整改落实情况的公告
（2026年1月7日公告）
2025年8月28日，区十八届人大常委会第33次会议听取并审议了区政府提交的《关于2024年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，就审计查出问题整改工作提出明确具体要求。区政府高度重视，坚持高位统筹、压实责任、定期调度，推动全区各级各部门各单位深入查摆问题根源、狠抓整改落实、补齐制度漏洞、提升治理能力，切实有效整改审计查出问题，为区委 “15441” 体系架构高效推进提供审计整改支撑。
根据《中华人民共和国审计法》《重庆市审计条例》《重庆市人民代表大会常务委员会关于加强审计查出问题整改情况监督的决定》等规定，现将2024年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改落实情况公告如下。
一、审计查出主要问题整改落实情况
（一）财政管理相关审计查出主要问题整改情况
1. 区级2024年度财政预算执行和决算草案编制情况审计查出主要问题整改情况。一是针对债券资金未及时分配下达问题，已将2025年一般债券资金分配至具体单位、细化至具体项目，并进一步明确2026年度债券资金要细化至具体单位及项目。二是针对挪用项目资金问题，已督促分批次归垫挪用资金，并要求制定详实施工计划，切实推进项目建设。三是针对科技发展专项资金未及时安排使用问题，已将科技发展专项资金拨付至相关单位，项目建设正稳步推进。四是针对以往年度审计查出问题整改不力问题，相关单位已按照原申报方案，推进实施2022年城市燃气管道等老化更新改造项目及2022年公租房燃气管道等更新改造项目。
2. 部门年度预算执行和其他财政财务收支情况审计查出主要问题整改情况。一是针对未编制非税收入收缴预决算问题，1个单位组织开展财务会计业务培训，并在2025年度编制了非税收入征管成本预算。二是针对未编制项目结转收入预算问题，1个单位强化《中华人民共和国预算法》等法律法规学习，督促财务人员据实编制结转收入预算。三是针对项目经费结余应缴未缴问题，加强与区财政衔接，积极筹措资金，已上缴资金162.74万元。四是针对将未开工项目资金提前转入国有公司问题，1个单位明确今后严格执行国库集中支付制度，截至目前，工程进度已完全覆盖资金拨付进度。五是针对在往来款中核算预算收支问题，1个单位组织开展财务会计业务培训，并对相关支出进行账务调整。六是针对中央水污染防治资金等年度预算执行率偏低问题，1个单位加快推进相关项目建设，据实拨付工程进度款，其中龙溪河川西渔村段水生态修复项目已拨付资金300万元。七是针对海螺水泥脱硫技改等项目进展缓慢问题，海螺水泥脱硫项目已完工验收，入河排污口规范化建设项目、2024年“以奖促治”项目正处于施工建设阶段。八是针对专项债券结余资金未及时返还项目法人单位问题，加强与区财政衔接沟通，筹措资金返还项目法人单位。九是针对公务用车运行维护费隐匿核算问题，1个单位督促财务人员加强业务知识学习，严格遵守会计准则，据实核算财务收支。十是针对开展公务接待未附接待清单及公函问题，1个单位修订完善公务接待管理制度，要求严格执行公务接待审批制度。十一是针对车辆加油卡未实行台账管理问题，1个单位建立公务用车加油台账，要求由局办公室强化公务车用油监管，据实填写加油台账。十二是针对固定资产未按规定定期开展盘点问题，1个单位已聘请三方机构正开展固定资产清查盘点。十三是针对已达到使用年限固定资产未按规定报废处置问题，待盘点结果明确后，1个单位及时处理应报废处置的固定资产。十四是针对未经审批擅自出租门市问题，已按规定履行门市出租审批程序。十五是针对债务债权未及时清理问题，1个单位清查以往年度票据和凭证，对账务处理错误、未收回款项等进行调整处理。
（二）重大项目建设相关审计查出主要问题整改情况。
对4个单位建设的4个项目工程进行结算审计和竣工决算审计查出主要问题整改情况。一是针对未取得相关许可即开工建设问题，3个单位召开专题会议，组织学习《中华人民共和国招标投标法》等法律法规，对责任人员进行批评教育，明确要求严格履行项目建设管理程序。二是针对项目变更未履行审批程序问题，2个单位组织学习《建设工程质量管理条例》，对责任人员进行警示谈话，明确要求严格履行变更审批程序。三是针对建设主体责任落实不到位问题，2个单位对监理及跟审单位违约行为收取违约金，并据实结算相关费用，对未竣工结算子项重新组织踏勘。四是针对项目超概算问题，1个单位组织学习《基本建设财务规则》等规章制度，今后严格执行项目概算管理要求。五是针对工程价款多计问题，4个单位据实调整项目工程结算价款，按终审金额支付款项。六是针对决算办理不到位问题，2个单位积极督促施工单位补充完善工程建设资料，将相关费用纳入工程成本核算。七是针对未按合同约定付款问题，1个单位已追回多付的设计费等8.26万元，支付监理费和白象坡充电桩安装工程款等119万元。
（三）重大政策措施落实相关审计查出主要问题整改情况。
1. “无废城市”建设相关资金管理使用情况专项审计调查查出主要问题整改情况。一是针对项目资金闲置未使用问题，累计支付秸秆综合利用项目补助资金406.57万元，项目结余资金53.43万元由区财政收回统筹使用。二是针对项目资金留存区财政未及时拨付问题，截至2025年12月，已据实拨付补助资金14.14万元，剩余资金上缴区财政。三是针对违规统筹项目补助资金问题，据实拨付资金155.45万元。四是针对防治规划未取得环评手续问题，相关项目已完善环评手续。五是针对垃圾填埋场建设未启动问题，清凉山建筑垃圾填埋场已经区政府审批同意建设，已完成进场道路勘界红线图，正在征地前期动员。六是针对3个项目暂未实施问题，梁平区城北生活垃圾填埋场无害化（飞灰）填埋项目已投入使用，梁平区生活垃圾分拣中心项目经区政府审批同意取消建设，清凉山建筑垃圾填埋场正在征地前期动员。七是针对地膜推广覆膜面积未完成目标任务问题，加大宣传力度，积极组织业主二次申报，2024年度地膜推广目标任务顺利完成。八是针对数据共享机制尚未建立问题，相关部门联合印发《关于建立施工许可证信息共享工作机制的通知》，明确定期传送、共享相关数据。九是针对未严格督促产废企业填报废物利用处置信息问题，通过强化培训、加强日常监管，督促企业规范填写固体废物台账；2024年，已有200余家医院、企业上报固体废物利用处置年报。十是针对医疗废物处置收费标准未核定问题，制定过渡期收费标准，目前正开展成本调查工作。十一是针对垃圾和固体废物等转移监管不到位问题，3个单位通过督促完善台账、制定激励措施、强化监管力度等方式，补齐监管漏洞。
2. 高标准农田改造提升项目实施情况专项审计调查查出主要问题整改情况。一是针对部分地块不属于高标准农田建设规划范围问题，以“十四五”规划为指导，把符合条件的地块纳入到后续实施规划。二是针对高标准农田规划编制未与部门规划有效衔接问题，相关部门印发了《建立健全高标准农田建设工作协同机制》，加强规划前期数据对比和共享。三是针对未按期完成改造提升任务和酸化土壤治理任务问题，加快推进项目建设，已完成高标准农田改造提升和酸化土壤治理任务。四是针对违规向实体账户划拨农田建设补助问题，相关单位组织学习《重庆市丘陵山区高标准农田改造提升示范项目资金管理办法》，今后严格执行国库集中支付相关规定。五是针对未及时按合同约定收取或退还履约担保金等问题，相关单位加强合同执行情况监督检查，督促相关人员严格执行合同相关条款。六是针对存在虚假报验进场材料、签证不实多支付工程款等问题，相关单位据实调整工程结算价款，收回多支付资金，并进一步加强单位内控管理。七是针对耕地未划入永久基本农田保护范围问题，相关部门将已建成且符合划定条件的高标准农田划入永久基本农田储备区。八是针对高标准农田建成后撂荒问题，复耕部分撂荒农田，暂不具备复耕复种条件的土地，纳入后续动态监管。
3. 推动制造业高质量发展政策措施落实情况专项审计调查查出主要问题整改情况。一是针对未正式出台对应承接文件及支持政策问题，印发了《梁平区深入推进制造业高质量发展行动方案（2025-2027年）》，行动方案涵盖行动措施与支持政策。二是针对未按要求制定纾困惠企政策具体操作办法问题，制定了《绿色制造体系建设奖励政策操作办法》等4项办法。三是针对服务专员未定期到企业开展实地调研问题，区减轻企业负担联席会议办公室联合区政府办督查室定期督导“服务企业专员制度”落实情况，四是针对76家企业均未继续使用“上云”服务问题，在日常服务企业的过程中，加强云服务宣传，引导企业使用云服务。五是针对企业平台运行效果不佳问题，启动企业服务二期平台建设，进一步完善和丰富平台功能，提高平台实用性，目前已有45家企业入驻企业平台。六是针对区内6家企业被接入其他企业节点问题，上报市级主管部门，申请退出其他企业节点。七是针对少获补助问题，加强对接市级主管部门，积极争取获得更多项目支持。八是针对未牵头制定技改项目区级支持政策问题，相关部门印发《梁平区支持企业高质量发展政策措施（试行）》。九是针对未编制本区域技术改造五年滚动计划和年度实施计划问题，已编制完成梁平区技术改造五年滚动计划与年度实施计划。十是针对数字化车间补助和“小巨人”补贴效益发挥不佳问题，制定了《重点专项资金项目管理工作细则》，细化和完善专项资金申报审核流程，已追回并上缴部分资金。
4. 推动大规模设备更新和消费品以旧换新政策落实情况专项审计调查查出主要问题整改情况。一是针对未按规定成立工作专班及领导小组问题，成立工作专班、组建领导小组。二是针对项目未按期开工及完工问题，通过倒排工期，打表推进项目建设，资源回收循环利用项目和锅炉设备更新改造项目等已启动和完工。三是针对大规模设备更新进展缓慢问题，宏工公司1号厂房建设项目和城镇污水处理设施设备更新改造项目已开工建设，宸胜科技公司设施设备已投入使用。四是针对超进度拨付超长期特别国债资金问题，督促企业加快国债项目建设进度，及时提供相应的设备购置合同、发票、支付凭证。五是针对企业挪用国债资金问题，责令企业限期补回挪用资金，并按规定用途用于设备购置。六是针对未及时拨付国债补助资金问题，已全额拨付电梯更新改造国债补助资金360万元。
（四）保障和改善民生相关审计查出主要问题整改情况。
义务教育薄弱环节改善与农村校舍安全保障相关资金审计查出主要问题整改情况。一是针对存在大班额和超大班额情况，大班额和超大班额已通过学生毕业实现自然消除。二是针对部分校舍闲置未使用问题，督促相关学校通过作为教师过渡性住房和用于课后社团活动室等方式盘活利用。三是针对提前支付进度款问题，对8名相关责任人进行批评教育，组织开展工程领域业务培训。
二、需继续推进整改的情况和下一步工作打算
审计整改工作目前推进顺利，仍有部分分阶段整改和持续整改类问题因资金筹措存在一些困难和问题整改期限较长，目前正稳步推进整改中。
针对审计发现尚未完成整改的问题，已督促整改责任部门及相关单位严格按照整改方案明确的时间表、路线图，切实推进整改工作，持续巩固阶段性整改成效，全力推动问题全面整改清零。各主管部门应坚决贯彻 “治已病、防未病” 的审计整改工作要求，聚焦普遍性、倾向性、苗头性问题，扎实开展举一反三、自查自纠，切实发挥审计整改 “查处一个、规范一片、治理一方” 的综合效应。监督检查部门将重点紧盯虚假整改、敷衍整改、整改不力等突出问题，持续加大审计整改落实情况的跟踪督查力度，坚决杜绝形式主义，确保整改工作见真章、求实效，切实维护审计监督的严肃性和权威性。
渝公网安备50022802000041号
