关于重庆市梁平区财政局对重庆市梁平区商务委员会2022年部门整体绩效评价报告的

公  示

2023年重庆市梁平区财政局请第三方机构对重庆市梁平区商务委员会2022年部门整体绩效进行评价，现对绩效评价报告进行公示：

一、部门概况

（一）部门基本概况

重庆市梁平区商务委员会（以下简称“区商务委”）是梁平区政府工作部门，正处级单位。区商务委是梁平区人民政府组成部门，共有9个内设机构，分别系综合科、规划发展科、服务业发展科（行政审批科）、市场流通科（安全生产管理科）、外经贸科、电子商务和信息化科、会展科、运行调节科，下属事业单位1个，即重庆市梁平区商务综合行政执法支队（以下简称“区执法支队”）。此外区商务委共包含2个独立核算单位，分别为：重庆市梁平区商务委员会（本级）（以下简称“区商务委（本级）”）、区执法支队。全局共有行政编制17名，机关后勤服务人员事业编制2名，事业编制10名。其中：区商务委（本级）行政编制17名，机关后勤服务人员事业编制3名；区执法支队事业编制10名。

（二）职能职责：根据《中共重庆市梁平区委办公室重庆市梁平区人民政府办公室关于印发<重庆市梁平区商务委员会职能配置、内设机构和人员编制规定>的通知》（梁委办发〔2019〕50号）、《中共重庆市梁平区委机构编制委员会关于同意重庆市梁平区商务综合行政执法支队机构编制事项的批复》（梁委编委发〔2020〕30号），确定区商务委主要职能职责如下：

1.贯彻执行国家有关商贸流通业的法律法规、规章和方针政策，提出商贸流通业发展规划建议。

2.负责推进商贸流通业发展，拟订开拓市场、促进消费的措施，提出培育商贸流通大企业、促进商贸流通中小企业发展的建议，推动流通标准化和连锁经营、特许经营、物流配送、电子商务等现代流通方式的发展；负责商贸物流标准化体系和智慧物流配送体系建设，协助商贸流通企业申办绿色通行证。

3.负责电子商务行业规划、发展、管理；扩大各行业电子商务应用，培育和引进电子商务市场主体，协调支持配送、支付、技术、认证等配套行业发展；负责电子商务示范基地、企业等建设；推进农村电子商务发展；推进跨境电子商务发展；负责商务系统信息化建设，推进商贸领域大数据开发应用。

4.承担组织实施重要商品市场调控和流通管理的责任。建立健全生活必需品市场供应应急管理机制，监测分析市场运行、商品供求状况，负责重要商品的储备管理工作。

5.负责城乡商贸统筹发展工作，指导乡镇（街道）商贸流通工作；指导大宗农产品批发市场规划和城乡商业网点规划，承担城乡统筹商贸网络建设工作，推进城乡市场体系建设。

6.承担牵头协调整顿和规范商贸流通市场经济秩序的责任。拟订规范市场运行、流通秩序的政策措施，指导商业信用销售，建立完善市场诚信公共服务平台，负责商贸流通业的行政执法监管和商务举报投诉受理，参与打击商业欺诈等工作；牵头推进商贸领域诚信体系建设，负责单用途商业预付卡等信用销售工作的规范管理。

7.承担商贸流通业监督管理的责任。监督检查商贸企业贯彻落实安全生产法律法规情况，承担行业安全管理职责；按有关规定对汽车流通、旧货市场、拍卖、再生资源回收等行业进行监督管理；负责散装水泥、酒类等重要商品经营的管理，按有关规定对成品油流通进行监督管理。负责药品流通行业结构调整和现代药品流通方式推进工作。

8.承担餐饮、住宿行业和生活服务行业的管理工作，拟订餐饮业、住宿业、生活服务业发展规划和政策措施；指导商圈、商品市场、特色街、夜市等商业设施建设与管理，推进城市社区商业优化发展；拟订社区商业发展实施意见、网点建设标准和规范。

9.负责本辖区内展会活动、外来办展以及外出办展的统筹、协调、审查和备案工作；拟订全区开放型经济发展中长期规划，指导协调全区外贸进出口、对外经济合作、吸引外资等业务；负责外经贸的宣传培训工作。

10.负责推动商贸流通科技信息化建设，会同有关部门管理商贸流通各类业务资金、专项资金，组织、指导商贸流通业职工技能培训和有关特有工种职业技能鉴定。

11.承担商贸行业商会、协会的指导、监督、管理职责。

12.负责承接市级口岸物流相关工作。

13.负责机关及下属事业单位党建工作。

14.承办区委、区政府交办的其他任务。

此外，区执法支队的主要职责为：以区商务委的名义统一行使商贸流通领域的行政处罚权及与之相关的行政检查、行政强制权等执法职能：1.承担全区商贸领域行政执法检查和行政处罚工作。2.负责对汽车流通、旧货市场、再生资源回收、美容美发、家电维修、家政服务等商贸流通领域进行监督检查。3.对成品油、散装水泥等重要商品经营开展监督检查。4.对单用途商业预付卡、应急保供物质、药品流通开展监督检查。5.负责12312商贸流通监管平台管理，受理商贸流通监管平台举报投诉。参与打击商业欺诈等工作。6.开展全区商贸领域法律法规宣传教育。协调推进商贸领域诚信体系建设。7.完成区委、区政府和区商务委交办的其他任务。

（三）部门资金来源：区商务委2022年初获重庆市梁平区财政局批准一般公共预算财政拨款收入2,032.45万元，其中：基本支出预算874.50万元，项目支出预算1,157.95万元，2022年末预算调增85.75万元，调整后预算2,118.20万元。

（四）政府采购情况：2022年，区商务委政府采购预算0.00万元，实际采购支出0.00万元，当年未进行政府采购。

（五）资产情况：截至2022年12月31日，区商务委资产账面数原值83.83万元，累计折旧63.82万元，净值20.01万元。其中家具、用具、装具及动植物原值14.83万元，占资产期末账面数原值17.69%；通用设备原值69.00万元，占资产期末账面数原值83.31%。

（六）部门项目实施情况：2022年区商务委实施绩效管理的财政支出项目共20个，项目支出年初预算1,157.95万元，实际支出1,213.25万元。据悉，当年区商务委未申报重点项目，20个项目均为普通项目，其中100.00万元以上的项目4个，分别为展会专项经费（167.92万元）、中央服务业发展专项资金（100.00万元）、农产品供应链体系建设项目（157.00万元）和促进市场消费活动（300.00万元）。

二、绩效评分结果

通过综合评价，重庆市梁平区商务委员会2022年部门整体绩效评价综合得分为91.50分，评价等级为“优”。具体评分情况如下：

三、综合结论

通过绩效分析，综合评价认为：

重庆市梁平区商务委员会2022年部门整体绩效评价总体来看，较好地完成了项目工作计划和目标，优化营商环境，培育智慧商圈，建设专业市场，完善市场体系，丰富商业业态，创新商业模式，推动高水平对外开放。

区商务委部门总体实施情况较好，但也存在一定的问题和不足，包括：部门整体绩效目标不明确，绩效指标设置不完善；加油卡使用记录不清晰，平台资料完善度待提高；固定资产管理不到位，易造成国有资产流失；部分资金使用不规范，财务审核待加强。

四、存在的主要问题和不足

（一）部门整体绩效目标不明确，绩效指标设置不完善

按照《重庆市财政局关于印发〈重庆市市级部门整体绩效管理办法（试行）〉的通知》（渝财绩〔2019〕18号）文件第六条，部门（单位）编制年度部门预算时，应同步编制整体绩效目标，并设置反映部门（单位）整体及核心业务运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等两类以上指标类型的绩效指标。 

根据区商务委提供的《2022年部门预算整体绩效目标表》显示，该目标仅反映了区商务委2022年部分项目实施内容和预期效果，无基本支出和部分项目（如重庆市梁平区基层公共卫生能力建设项目、改制企业参战退役人员生活困难补助等）实施内容、绩效目标完成时间、绩效目标实现成本等内容，且已设置的绩效目标也未明确运行成本，绩效目标整体的完整性和明确性不足，评价小组无法判断绩效目标完成时间与资金支出是否在合理范围内，整体绩效目标与年度工作任务匹配性待提高。

此外，已设置的部门整体年度实施内容未完全细化分解，如“2.提升全区电商发展环境，促进农特产品上行，带动群众增收致富；5.2021年12月联网直报后，一次性将补助发放给企业统计员，调动联网直报企业统计员的工作积极性，激励各企业按要求及时上报相关指标，切实反映商贸经济运行情况”未在绩效指标中得以体现；指标设置不完整，将部门整体绩效目标表中绩效指标整理发现，缺少产出质量、产出质量、产出时效指标及基本支出方面的绩效指标。

（二）加油卡使用记录不清晰，平台资料完善度待提高

区商务委在公车使用过程中，使用重庆市公务用车信息化管理平台对公务用车进行管理，综合科收集加油小票并登记加油台账。抽查平台中部分使用记录发现，加油费登记板块2022年7月18日和2022年5月19日公务用车加油记录未登记加油量。据管理人员所述，上述加油量情况为工作人员不慎漏登，实际5月19日计划登记数据为当年1月4日至5月17日的加油汇总情况，7月18日计划登记数据为当年5月25日至7月17日的加油汇总情况。综上，线上平台加油明细记录不清晰，平台资料完善度待提高。

（三）固定资产管理不到位，易造成国有资产流失

1.固定资产未按要求定期盘点

根据资产管理制度要求：“综合科、财务室定期对资产进行账实核对，固定资产账每年核对一次，实物每两年清查一次；资产清查结果应由各部门负责人签字，财务室予以备存”，实际评价过程发现区商务委2021、2022年未盘点固定资产，各科室也未建立固定资产台账并在年终与办公室对账，资产保存情况无法明确。

2.固定资产未贴标签

实地调研中发现，区商务委（本级）及下属单位均未对固定资产贴标签，导致固定资产卡片无法与实物一一对应，不利于固定资产的管理。固定资产标签有利于明确固定资产分类，减少固定资产混合率，提高固定资产盘点效率，能有效地管理固定资产信息，保证资产信息的准确性。

3.固定资产是否完整未知

抽盘发现，部分资产因局内人员调动，行政事业单位资产管理系统中存放地点未及时更新，无法知悉资产所处位置；固定资产台账中区商务委（本级）台式电脑32台，实际盘点38台，差异原因系一部分电脑维修过程中缺少零部件时，在以前年度处置报废的电脑中拆除并重新组装（组装后电脑无法准确对应固定资产编号），导致实盘数大于账面数，账面电脑是否使用无法确定。

（四）部分资金使用不规范，财务审核待加强

1.区商务委（本级）基本支出在项目资金中列支

促进市场消费活动项目中列支租车费用、工作餐、桶装水、公务接待、差旅费、日常办公用品、绩效工资、社保等基本支出9.89万元，重要商品应急保供储备补贴项目中列支差旅费、工作餐、住房公积金、人员补贴、网络通讯服务费等基本支出25.20万元。

2.区商务委（本级）部分项目挤占其他项目资金

改制企业参战退役人员生活困难补助项目列支离休干部护理费项目支出0.10万元，解决原糖酒公司107职工因企业改制享受养老和医疗保险缴费补贴项目中列支改制企业参战退役人员生活困难补助项目支出0.11万元和离休干部护理费项目支出0.10万元。

3.个别凭证后附件不齐全

抽查发现，2022年12月97号凭证公车维修费无车辆维修申报审核单，2022年12月81号凭证采购笔记本缺少采购申请，无法知晓上述资金活动是否具备完整的审批过程/手续。

五、主要建议

（一）完善部门整体绩效目标，细化项目绩效指标设置

区商务委应严格按照《重庆市财政局关于印发〈重庆市市级部门整体绩效管理办法（试行）〉的通知》（渝财绩〔2019〕18号）文件要求执行，对部门整体和项目原有目标进行完善，明确项目实施所要达到的目标及效果，通过年度预算与项目任务的匹配性分析，合理设置项目投入、过程、产出及效果指标，指标设置要量化、具体、细化，加强部门整体及项目绩效申报目标的审核和管理，结合部门整体及项目的实际情况，合理规范地制定绩效目标任务，以便做到申报的绩效目标与实际结果相符。通过将任务和要求等内容的指标化，提升绩效目标对工作开展的指导性，保证项目开展效果的实现。

（二）补充平台加油卡使用记录，确保线上线下记录一致

建议区商务委尽快按照线下加油卡台账记录，完善重庆市公务用车信息化管理平台中加油卡使用记录，确保线上、线下记录一致性。同时综合科要定期对耗油量与行驶里程进行对比检查，保障公务用车使用规范性。

（三）加强固定资产管理工作，严格执行固定资产管理制度

区商务委应按照《行政事业单位国有资产管理办法》《政府会计准则第3号－固定资产》及自身资产管理办法规定，严格执行固定资产管理，加强国有资产的全程监管，突出重点，实现资产从“入口”到“出口”的全过程监管，着重管理资产配置、资产使用、资产处置、资产收益等方面，加强日常监管，切实维护资产安全完整。对新增固定资产按照原值入账，完善资产总账，按规定每月计提折旧。此外，应为固定资产贴标签，便于后续管理，利于明确固定资产分类，有效地管理固定资产信息，保证资产信息的准确性。于每年年末对固定资产进行清查盘点，将盘存结果保留存档。

（四）规范资金使用，提高财务审核严谨性

区商务委应重视区商务委（本级）及下属单位的财务综合管理，定期对财务人员进行培训，不定期针对当前财务存在的问题召开会议讨论，及时纠正，确保财务审核严谨规范。

财会人员应按照会计基础规范开展工作，加强对财务规章制度的学习和培训，提高业务能力，更好地做好财务管理基础工作，资金使用过程中根据项目合同规定合理支付款项，做到资金用途符合部门预算批复，不截留、挤占项目资金，不虚列支出。加强财政监督，对资金运作全过程进行事前、事中、事后全方位监管，使专项资金管理规范化，最大限度地提高专项资金的使用效益。